Как получить возврат налогового вычета за лечение зубов
Это тот вопрос будет интересен всем, кто обращался в стоматологию за лечением зубов и заплатил за это немалую сумму денег. В нашей стране существует социальный налоговый вычет при осуществлении лечения зубов. Налоговый вычет представляет собой сумму денег, которую человек, как пациент стоматологии, может вернуть обратно, если обратится с документами в налоговую инспекцию. Документы нужны для того, чтобы подтвердить затраты на оплату стоматологических услуг. Налоговый вычет составляет 13% от суммы оплаченных процедур.
Рассмотрим вопрос возврата налогового вычета за лечение зубов, какие документы нужны и кому вообще положен возврат более подробно.
Кто может претендовать на налоговый вычет
Право воспользоваться получением налогового вычета имеют право все граждане, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог. Это значит, что у человека со своим работодателем есть трудовой договор, он получает официальную белую зарплату, и работодатель перечисляет 13% как подоходный налог от заработка.
Получить возврат налога за лечение зубов можно при соблюдении следующих условий:
— Если гражданин производит оплату за лечение зубов самостоятельно;
— Если человек оплачивает стоматологические услуги за своих близких родственников, а точнее за родителей, супруга или за детей;
— И если пациентом самостоятельно были приобретены медикаменты для лечения зубов.
Важно! Компенсация и получение налогового вычета не положено тем гражданам, у кого нет официального дохода, кто работает без записи в трудовой книжке, кто оформлен как самозанятый, если у гражданина нет работы, также это студенты и несовершеннолетние дети.
Стоматологические услуги, за которые положена налоговая компенсация?
За любые стоматологические услуги должны вернуть налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:
— стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление услуг;
— пациент оплатил лечение собственными средствами, или деньгами близких родственников, при этом работодатель не оплачивал эти расходы;
— в этом году у человека есть доход, с которого работодатель оплатил подоходный налог 13%.
Важно! При заполнении налоговой декларации 3-ндфл необходимо указать код вычета, на который вы претендуете. Нужно указать код 324.
Подробности
Документы для получения налогового вычета
Для оформления и получения налогового вычета за стоматологические услуги нужно подготовить паспорт, справку о доходах 2-ндфл, налоговую декларацию 3-ндфл за год, когда вы воспользовались услугой лечения зубов, заявление на получение налогового вычета, документы из стоматологии о том, что вы получили услугу по лечению зубов и их оплатили. Также стоматологическая клиника должна выдать вам на руки копию лицензии клиники, и копию договора об оказании лечения.
Для получения налогового вычета должно соблюдаться условие, что лечение происходило в российской стоматологической клинике, у которой есть лицензия. При этом клиника может быть как государственной, так и коммерческой. Для получения вычета можно предоставить копии документов.
Сумма рассчитанного налогового вычета будет зависеть от некоторых условий. Одним из таких условий это зарплата человека, с которой он платит налог 2-НДФЛ. При расчёте налогового вычета будет учитываться только официальный доход. И второе, это потраченная на лечение сумма, от неё будет рассчитываться размер возвращенной суммы.
Есть ограничение по размеру выплаты вычета, в год максимальная сумма составляет 15600 рублей, это если за год вы оплатили медицинских услуг на сумму 120000 рублей.
Например, если человек получает в месяц 30000 рублей, значит за год его зарплата 360000 руб. С этой суммы заработной платы за год будет уплачено подоходного налога на сумму 46800 руб. Значит, за оказание стоматологических услуг налоговый вычет не может быть больше этой суммы.
Если человек воспользовался стоматологическими услугами на сумму 50000 рублей, то 13% от этой суммы равняется 6.500 рублей.
Как получить налоговый вычет
Получить социальный налоговый вычет можно, оформив нужные документы. Можно это сделать через работодателя, или если самостоятельно пойти в налоговую инспекцию по месту прописки.
При получении налогового вычета через налоговую инспекцию нужно во время лечения получить в стоматологической клинике справку или чек о том, что документы составлены для налоговой. Получить у работодателя справку 2-ндфл, с указанием заработной платы и уплаченных налогов. Также нужно заполнить налоговую декларацию 3-ндфл. Собранный пакет документов нужно отнести сотруднику налоговой инспекции.
В течение одного месяца налоговые органы проверят все документы и корректность указанной информации в них.
Деньги обычно перечисляют по указанным реквизитам на карту.
Случай, когда могут отказать в получении налогового вычета
Налоговая инспекция может отказать в оформлении налогового вычета, в некоторых случаях. В большинстве случаях отказ получают те лица, которые официально не работают, то есть у них не происходит уплата налога на доход.
Также отказ могут получить студенты или пенсионеры, потому что их доход не облагается налогом. В этом случае вычет можно получить только при наличии дополнительного источника дохода, с которого уплачивается налог.
Индивидуальные предприниматели не уплачивают подоходный налог, поэтому тоже не могут получить налоговый вычет.
Еще одной причиной отказа может быть тот факт, что человек уже обращался за налоговым вычетом в этом году, и израсходовал весь лимит в размере 15600 рублей на одного человека в год.
Обращаться за налоговым вычетом можно только один раз в год. Декларация подается за закончившийся год, например 2019 году подают документы за 2018 год.
Документы можно подавать в течение 3 лет, например, в 2019 году можно получить налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 год.
Получение налогового вычета пенсионерами
Так как пенсия не облагается налогом, то неработающий пенсионер не сможет получить налоговый вычет. Однако, если у пенсионера есть официальный заработок и белая зарплата, он может оформить социальный налоговый вычет. Также если лечение пенсионерам оплачивали его работающие детей, то налоговый вычет за лечение могут оформить они.
То есть документы оформляются на имя работающего человека, но указано, что лечение проходил один из родителей. И для этого будут приложены документы, в которых указана степень родства.
Стоматологическое лечение ребёнка
Если лечение зубов производилось ребёнку, то родители также имеют право получить налоговый вычет. Для подтверждения родства будет нужна копия свидетельства о рождении или паспорт ребенка, если он уже есть.
Также если лечение в стоматологической клинике проходил один из супругов, но он не работает, то оформить налоговый вычет может официально работающий второй супруг.
Для подтверждения родства необходимо приложить свидетельство о браке, и справку об отсутствии официальной работы второго супруга.
