Оформление налогового вычета на обучение

Все, кто оплачивает свое обучение или обучение своих родственников есть возможность получить возврат части потраченной суммы через налоговый вычет. Какие именно расходы на обучение можно возместить?

Как это сделать правильно – читайте в этой статье. Налоговый вычет  представляет собой отмену использования подоходного налога в 13% на доходы физического лица.

Налоговый вычет дает возможность освобождения от уплаты налога с определенной суммы дохода или возврат денежных средств из ранее уплаченного налога. Налоговый вычет распространяется на оплату социально важных расходов – обучение, лечение, улучшение жилищных условий.

Общие сведения

Если вы платите официальный НДФЛ со своей заработной платы, то имеет возможность получить частичный возврат суммы потраченной на обучение. Вы можете получать доход без отчисления дохода, пока сумма налогового вычета не перекроет выплачиваемые налоги либо получить возмещение единой суммой за отчетный период.

Порядок оформления налогового вычета на обучение установлен в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Для оформления налогового вычета необходимо:

  • Иметь официальное трудоустройство и постоянно отчислять подоходный налог в бюджет государства,
  • Быть резидентом Российской Федерации,
  • Предоставить утвержденный пакет документов для оплаты обучения.

На получение налогового вычета не могут претендовать – безработные, работающие неофициально граждане, а так же студенты и пенсионеры, не имеющие доходов, которые облагаются НДФЛ. Кроме того, на налоговый вычет не могут претендовать индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, патенте или ЕНВД.

ВАЖНО: при использовании материнского капитала на обучение детей налоговый вычет не предоставляется.

Для индивидуального предпринимателя – наличие лицензии на образовательную деятельность

При этом образовательное учреждение должно соответствовать определенным требованиям:

  • Для юридического лица, осуществляющего образовательную деятельность — наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности,
  • Для индивидуального предпринимателя – наличие лицензии на образовательную деятельность либо соответствующий код ОКВЭД в реестре индивидуальных предпринимателей,
  • Для иностранных компаний – наличие документа, позволяющего вести образовательную деятельность.

Налоговый вычет можно получить с расходов, потраченных на обучение в ВУЗах, детских садах, школах, языковых центрах, автошколах и других учреждениях, имеющих лицензию на ведение образовательной деятельности. Государственное это учреждение или частное, значения в данном случае не имеет.

ВАЖНО: если планируете получать налоговый вычет, заранее уточняйте в образовательном учреждении о наличии лицензии на ведение образовательной деятельности или наличие соответствующих кодов ОКВЭД у ИП.

Категории расходов на обучение, которые попадают под оформление налогового вычета:

  • Расходы на собственное обучение – дневная, вечерняя, заочная или иная форма,
  • Расходы на обучение собственных детей в возрасте до 24 лет, при условии обучения на очной форме,
  • Расходы на обучение опекаемых детей до 18 лет, при условии обучения на очной форме,
  • Расходы на обучение бывших опекаемых детей до 24 лет, при условии обучения на очной форме,
  • Расходы на обучение своих сестер и братьев в возрасте до 24 лет, при условии их обучения на очной форме. Братья или сестры могут быть полнородными (иметь общих родителей) или неполнородными (родными только по отцу или матери).

ВАЖНО: на других родственников возмещение налогового вычета не распространяется, так бабушки или дедушки, оплатившие обучение внуков, не могут рассчитывать на компенсацию расходов.

Подробности

Какую сумму можно возместить с расходов на обучение?

Законом установлена максимальная сумма, с которой вычисляется размер налогового вычета в 13%:

  • 120 000 рублей при оплате обучения на самого себя,
  • 50 000 рублей при оплате обучения своих детей или других родственников.

Максимальная сумма составляет до 22100 рублей за год обучения. Допускается получение двух налоговых вычетов, если вы оплачивали собственное обучение и одновременно обучение своего ребенка.

ВАЖНО: даже если вы потратили на обучение гораздо больше средств, то возместить государство все равно больше 22100 рублей не может. Поэтому выгоднее оплачивать обучение на ежегодной основе, а не разово за все время обучения.

Если у вас несколько детей, то можно подавать на возмещение расходов на каждого ребенка при посещении им детского сада, музыкальной или спортивной школы, кружков, при условии, если они имеют лицензию на ведение образовательной деятельности.

Неиспользуемые остатки налоговых вычетов на следующий год не переносятся.

Стоит помнить, что в максимальный лимит по социальному вычету (120 000 рублей) могут входить и другие виды, например лечение. Максимальный лимит расчета социального вычета на одного ребенка в 50 000 рублей является общим для обоих родителей.

Как оформить налоговый вычет на обучение?

Налоговый вычет можно оформлять ежегодно либо за три предшествующие года разом. Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет документов из образовательного учреждения и места работы, заполнить декларацию и написать несколько заявлений. Часть этой работы может сделать и бухгалтерия вашего предприятия.

Пошаговый алгоритм получения налогового вычета:

  1. Оплатить собственное обучение или обучение ваших близких родственников (список выше),

Для оформления вычета через работодателя необходимо получить в налоговой инспекции уведомление на предоставление вычета. Весь остальной процесс бухгалтерия сделает самостоятельно. В этом случае возврат налогового вычета будет идти в текущем году, а декларацию подавать не требуется.

  • Для самостоятельного оформления:

    • Взять на работе справку о доходах по форме 2НДФЛ.
    • Заполнить декларацию о доходах по форме 3НДФЛ,
    • Заполнить заявление о возврате налога на доходы физ. лица и подать его в налоговую инспекцию по месту жительства,
    • Ожидать ответа налоговой инспекции, если будут выявлены недочеты, то необходимо будет их исправить и подать корректные документы. Срок рассмотрения документов до 3х месяцев. Как правило, если с поданными документами все в порядке, то перечисление денег происходит в течение месяца

    .

Документы для оформления налогового вычета:

  • Документы от учебного заведения, подтверждающие факт его существования и обучения реального человека – договор об оказании образовательных услуг, заверенная копия лицензии на образовательную деятельность (заверить можно в самом образовательном учреждении либо у нотариуса), платежные документы, подтверждающие факт внесения оплаты (чеки, квитанции, платежные поручения). При утере оригиналов платежных документов их можно восстановить через банк или бухгалтерию образовательного учреждения.
  • Справка по форме 2НДФЛ, подтверждающая наличие доходов, с которых уплачивался НДФЛ, выдается по месту работы. Если за время обучения сменили несколько мест работы, то придется получить такую справку со всех мест официального трудоустройства.
  • Заполненная декларация по форме 3НДФЛ отдельно за каждый год обучения. Ее можно заполнить самостоятельно от руки или в электронном шаблоне, а так же на сайтах-помощниках, например на nalogia.ru. Для заполнения декларации вам потребуются данные паспорта, документы об оплате обучения, данные справки 2НДФЛ.

Для юридического лица, осуществляющего образовательную деятельность

  • Заявление на возврат части уплаченного НДФЛ. Заполнить можно как от руки, так и в электронном виде, в заявлении обязательно необходимо указать реквизиты счета для перечисления денег.
  • Документ, удостоверяющий личность. Если возвращаете вычет за обучение своих детей или родственников, то дополнительно потребуются документы, подтверждающие факт родства, а так же свидетельства о рождении для родных и опекаемых детей.

А вы оформляли налоговый вычет на собственное обучение или обучение детей? Расскажите о своем опыте в комментариях?

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Михаил Долгий / автор статьи
Привет, это мой блог о развитии, целях и финансовой свободе. Занимаюсь онлайн проектами, путешествую по миру с семьей, развиваюсь и достигаю целей, инвестирую несколько лет в акции компаний. Лучшая благодарность ваши мысли в комментариях по данной теме! Удачи и успехов вам!
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Достижение целей
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Это не спам.