В современных реалиях многие люди опасаются за свою работу. Последнее время работодатели довольно часто увольняют сотрудников под тем или иным предлогом, чтобы сократить собственные издержки.
Есть информация, что сотрудники при этом не получать часть заработанных денег, особенно те, кто был уволен по инициативе работодателя.
Реалии современного рынка труда таковы, что не все имеют официальную заработную плату, часто часть зарплаты сотрудники получают в конвертах, а то и вовсе весь свой заработок.
Общие сведения
Что делать тем, кто столкнулся с ситуацией, когда зарплата серая, а полной выплаты при увольнении работодатель не производит. Есть ли какие-то рычаги воздействия в подобном случае? Можно ли привлечь к ответственности и получить свои честно заработанные деньги?
Чтобы ответить на эти вопросы важно понять, действительно ли ваши доходы являются серыми. Дело в том, что работодатель может делить ежемесячный доход на две части – на фиксированный оклад и варьируемую премию по результатам работы. И с этих сумм производить отчисления налогов. В таком случае все законно.
Если работодатель отчисляет налоги только с вашего оклада, при этом вам начисляется премия, то тут речь идет действительно о серой заработной плате. В этом случае, чтобы получить придется доказывать факт получения премии, при это может оказаться, что выписок с карты и показаний свидетелей будет не достаточно. Далее рассмотрим, как же стоит поступить в подобной ситуации.
Не секрет, что многие собственники бизнеса уклоняются от полной суммы уплаты налогов и пытаются сэкономить за счет выплаты премий сотрудникам в конвертах и на руки. Это вариант существует давно. Понятно, что заключать подобные договоры с работодателем довольно рискованное дело, никогда не знаете, как сложатся в дальнейшем ваши отношения, да и как пойдут дела в бизнесе в целом. Риски остаться без выплаты заработной платы довольно высоки. Тем не менее, довольно много людей работает именно по таким договоренностям с работодателями.
Как понять, какая у вас зарплата?
Казалось бы простой вопрос, но тут возможны разные варианты. Белой считается заработная плата, с которой полностью уплачиваются все налоги и необходимые взносы. И с окладной части и с премиальной. Для того, чтобы выяснить, как обстоят дела именно в вашем случае, необходимо сравнить свой доход за год с выпиской с пенсионного счета и справкой 2НДФЛ.
- Если у вас белая заработная плата, а работодатель все делает по закону, то в выписках будет фигурировать полная сумма дохода (оклад + премия).
- Если оклад и премиальная часть начисляются отдельно, то стоит внимательно изучить положение о премировании в компании. Его можно запросить у кадровика или бухгалтера. Чаще всего там прописываются конкретные показатели, за достижение которых и полагается выплата премии.
- Если вами эти показатели выполняются, то за выплату премии можно побороться, например, в случае увольнения.
Премия – это определенное поощрение работника за выполнение рабочих обязанностей. Понятно, что когда сотрудник увольняется, то поощрять его работодатель не особо хочет. Но при наличии положения о премировании и достижении всех установленных критериев получения премии, работники сохраняют право на получение дополнительного дохода за работу, даже если уходят из компании.
Если работодатель отказывает в выплате премии при увольнении, то ее можно взыскать в этом случае в судебном порядке. Если положение о премировании отсутствует или в нем указывается, что премия выплачивается на усмотрение работодателя, то через суд вероятнее всего получить ее не удастся.
Если вы официально получаете доход от работодателя в сумме указанной в трудовом договоре по расчетному листу, а остальную часть получаете неофициально, то это серая заработная плата. В этом случае работодатель платит только часто налогов и страховых взносов с официально указанной суммы дохода в трудовом договоре.
Остальные выплаты остаются на инициативе работодателя. В этом случае добиться выплат даже через суд бывает не просто. Так как суды чаще встают на сторону работодателя и считают, что работодатель обязан выплачивать только то, что прописано в официальных документах, а остальное – премия на усмотрения работодателя, которой может и не быть.
Если работник подписал трудовой договор, то он согласен с указанным в нем доходом и может рассчитывать на получение только его.
Серая заработная плата: что это и каковы последствия для работодателя?
Серая или полуофициальная заработная плата – это способ оплаты труда что-то среднее между официальной белой, с которой уплачиваются налоги в виде 13% НДФЛ и другие выплаты, и черной, которая отдается полностью работнику без официальных документов. Именно по этому она и получила название «серой».
Естественно, что для работодателя такой способ выглядит довольно привлекательным, так как освобождает его от выплаты налоговых сборов за сотрудников, а сегодня эта сумма немалая. В каком-то смысле для работника такой вариант так же может быть выгоден, опять же за счет того, что сумма налогов уходит не государству, а в его собственный карман. Но есть и определенные сложности.
Получать больший доход на руки без уплаты налогов, конечно, хорошо. Но для этого важно иметь стабильно хорошее и лояльное отношения к вам работодателя и стабильно работающий бизнес. В противном случае, первый конфликт, первые трудовые споры, попытки отстоять свои интересы, сложности в деятельности компании могут привести к резкому сокращению уровня дохода вплоть до его официальной части, прописанной в договоре. Эта официальная часть чаще всего приравнивается к прожиточному минимуму.
Кроме того, все отчисления в Пенсионный фонд так же происходят только с официальной части, так что это в будущем может отравиться и на размере вашей пенсии. Кстати, все пособия по болезни, беременности и увольнении так же будут рассчитаны от официальной части. Сам по себе уход на больничный в ситуации серыми доходам может стать поводом для конфликта. Все дело в том, что пособия по болезни выплачиваются работодателям из Фонда социального страхования. За основу берется сумма официального дохода работника.
Так как официальный доход при серой зарплате не большой, то работодатель будет вынужден вам доплачивать из собственного кармана. Еще одной трудностью для работника с серой заплатой может стать оформление кредитов, так как все финансовые организации при выдаче суммы займа ориентируются только на официальный доход.
Вам возможно и не откажут в оформлении кредита, но вот на большие суммы можно не рассчитывать. Кроме того, чем меньше официальный доход, тем больше вероятность получить повышенную ставку по кредиту. Так или иначе, при серой заплате у работников остается только одна надежда на порядочность работодателя и его готовность идти вам на встречу.
Куда жаловаться, если вам платят серую заработную плату?
Самый лучший вариант – это, конечно, не связываться с подобными работодателями и схемами выплаты заработной платы. Но реальность такова, что многим работникам такая схема выгодна в силу разных обстоятельств, например, большинство работников торговли и строительства предпочитают сейчас получать больший доход, чем задумываться о будущем.
Тем не менее, существуют способы борьбы с серыми доходами:
- Обращение в налоговую инспекцию по месту расположения компании работодателя. При этом лучше избежать анонимности и подписаться своим именем. После получения жалобы ФНС проведет внеплановую внезапную проверку, изымет все документы, касающиеся вопросов расчета с персоналом (ведомости, расходные ордера, платежные поручения), иногда дело доходит и до изъятия жестких дисков компьютеров для изучения управленческих документов. Происходит проверка банковских счетов, различные экспертизы на выявление не соответствия реальных объемов работы с официально заявленными. Собранными данными налоговая может обратиться в судебные инстанции.
- Обращение в прокуратуру по месту расположения компании работодателя. К заявлению на работодателя в этом случае можно приложить выписку из Пенсионного фонда и жалобу на сниженный размер отчислений.
- Обращение в трудовую инспекцию.
- Переговоры с работодателем. Вероятнее всего это самый разумный способ получить деньги, которые не являются официальным доходом. Вы сами нарушили закон, согласившись на выплату серой заработной платы. Поэтому договориться о компромиссном решении будет выгодно всем сторонам. Лучше получить меньшую сумму компенсации при увольнении, чем обратиться в суд, потратить время, нервы и деньги, а в итоге получить отказ во взыскании серой заработной платы. Помните, что вымогательство денег является преступлением, которое карается сроком до 4 лет лишения свободы. Разговор может быть записан и стать доказательством при подаче заявления в полицию. Поэтому ведите переговоры в деловом ключе. Спокойно объясните, что ваши права были нарушены, и вы вправе подать жалобы в налоговую и трудовую инспекции, в прокурату, а затем и в суд обратиться. Не стоит просить того, что вам не полагается по установленным договоренностям – дополнительные проценты, бонусы, моральную компенсацию. Откажитесь от прямых угроз и шантажа, а так же ультимативного формата общения. Одним из ключевых аргументов может стать то, что ваша жалоба приведет к тому, что в компанию придут проверки, которые в конечном итоге могут обязать работодателя выплатить компенсации и другим сотрудникам. Это может повлиять на решение работодателя отдать вам неофициальную часть дохода в добровольном порядке. Для того, чтобы обезопасить себя от возможных разбирательств (например, заявления работодателя о вымогательстве), оформите получение денег официально, например, через составление соглашения о выплате денег при увольнении.
- Письменное уведомление работодателю. Если устно договориться не получается, то можно написать письменное заявление на имя работодателя. В документе необходимо подробно описать ситуацию – сколько вы проработали, на какой должности, каким образом начислялась заработная плата, сколько вам еще остались должны. В тексте документа нужно дать работодателю понять, что ваши права были нарушены, а так же напомнить, что несвоевременная выплата заработной платы при увольнении может обернуться для руководителя уголовным преследованием по статье 145.1 УК РФ. В документе укажите требования немедленной выплаты задолженности в трехдневный срок. Отметьте, что в случае игнорирования просьбы, вы обратитесь за защитой собственных прав в судебные инстанции, а так же подадите соответствующие заявления в прокуратуру, налоговую и трудовую инспекции. Такой способ, как правило, срабатывает, так как никто не хочет связываться с дополнительными проверками.
ВАЖНО: Если вы еще работаете, то до того как обратиться в государственные органы о компенсации невыплат серой заработной платы, стоит взвесить все за и против. Конечно, сама по себе жалоба не будет являться причиной для увольнения, но отношения с работодателем явно подпортит.
Обращение в суд
Взыскать невыплаченные деньги можно в судебном порядке. Но, как показывает практика, это бывает крайне сложно сделать, если вы имеет на руках трудовой договор с фиксированной суммой заработной платы. Потребуется собрать очень убедительную доказательную базу.
В качестве доказательств со стороны работника могут быть использованы следующие факты и документы:
- Свидетельские показания, если свидетели владеют точной информацией о сумме доходов заявителя и точными периодами, в которые выплаты производились. Эти показания должны быть взяты во время налоговой проверки. Но показания уволенных сотрудников могут судом быть не приняты во внимание, так как они заинтересованные лица в получении доплаты, а действующие сотрудники вряд ли готовы дать показания против руководителя.
- Объявление о вакансиях, которые относятся к строго проверяемому периоду работы.
- Материалы по результатам налоговой проверки работодателя, если в них точно указана фамилия работника, сроки получения выплат и их размер.
-
Выписка со счета работника, если работодатель перечислял на карту весь доход: и официальный, и не официальный. Но этого может быть не достаточно, так как это может быть рассмотрено как дополнительное премирование или компенсация каких-либо расходов. Если есть в назначении платежа отметки бухгалтера, например «премия» или «оклад», то это способ подтвердить серую схему заработной платы.
- Документы, сравнивающие средний заработок сотрудника со средними заработками его коллег или сотрудников аналогичной профессии в регионе.
- Аудио, видео и фото файлы, которые фиксируют нарушения.
- Ведомости, в которых происходит учет серых доходов. Такие ведомости можно получить еще в процессе работы, например, в виде копии или фотографии. Это может быть ведомость по выдаче заработной платы и табель учета рабочего времени. Если удастся доказать, что в компании велась двойная бухгалтерия, а работник получал большую сумму, чем указано в договоре, то работодателя обвинят в уклонении от уплаты налогов и обяжут доначислить сотрудникам невыплаченные суммы.
ВАЖНО: законом предусмотрен довольно небольшой срок на граждан по трудовым спорам – всего три 3 месяца. Поэтому важно его не пропустить.
Обращение в суд может быть составлено в произвольной форме, но в нем должны быть упомянуты все нарушения со стороны работодателя, указаны контактные данные организации и руководителя. К исковому заявлению стоит приложить имеющиеся доказательства.
Риски для работодателей, выплачивающих серую заработную плату
Сам факт наличия серой заработной платы – нарушение налогового законодательства страны:
- нарушение п.4 статьи 226 Налогового Кодекса РФ об удержании из фактических денежных выплат НДФЛ,
- нарушение статьи 122 Налогового Кодекса РФ о невыплате или неполной выплате налогов по причине занижения налоговой базы, неверного начисления налогов и прочих неправомерных действий или бездействий.
В случае, если нарушение не было умышленным, то на организацию будет наложен штраф в размере 20% от суммы недоплаченного налога. Если будет установлен факт умышленного ухода от уплаты налога, то штраф вырастет в два раза и достигнет 40%. Кроме того, серая схема выплаты заработной платы для работодателя может обернуться вызовом в зарплатную комиссию, проведением полных выездных проверок органами внутренних дел, прокуратуры, служебными приставами.
После чего, так или иначе, работодателя обяжут доплатить все скрытые налоги, а так же начисленные штрафы и пени. Кроме налоговых штрафов работодателя ожидают и административные. Согласно статье 5,27 КоАП РФ штраф за нарушение трудового законодательства для ИП составляет 5000 рублей, а для юридического лива – 50000 рублей.
Кроме того, за подобные действия предусмотрена и уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса РФ. Чаще всего к ответу в этом случае будут призываться руководители организации, главные бухгалтера, а так же работки, ответственные за оформление первичных документов, которые могут быть признаны в этом случае пособниками.
Самим работникам в этом случае не грозят никакие комиссии. Но, так как за время работы не уплачивали налоги с их доходов, то они обязаны сделать это самостоятельно до 30 апреля следующего за разбирательством года и до 15 июля самостоятельно заплатить в налоговую всю сумму налогов. Юридически от уплаты 2НДФЛ работники не освобождаются, они обязаны это делать самостоятельно.
Конечно, избавиться от проблем с взысканием невыплаченной серой или черной заработной платы можно только не заключая подобных трудовых договоров. Если вы уже работает или уволились от работодателя, выплачивающего серую заработную плату, то можно попробовать с ним договориться мирно, если не получится, то обращаться с соответствующими заявлениями в налоговую, трудовую инспекцию, прокуратуру, а затем и в суд.
